+7 (495) 506 4236, +7 (495) 545 4295

ЦБ РФ о новых требованиях к отчетности негосударственных ПФ

Согласно информационному сообщению Банка России «О формировании негосударственными пенсионными фондами пакета отчетности в формате XBRL перед ее представлением в Банк России» формы отчетности, для которых Указанием Банка России N 4623-У установлен одинаковый срок представления, перед отправкой формируются в один пакет, который однократно подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда, или лица, исполняющего его обязанности.

Пакет отчетности для отправки в Банк России в случае необходимости включает помимо содержащего полный массив отчетных данных отчета XBRL-файлы, подписанные УКЭП уполномоченного лица специализированного депозитария фонда или УКЭП руководителя службы внутреннего контроля (контролера) фонда.

Перечень форм отчетности, объединяемых в один пакет (точка входа), размещен на сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL».

Отмечается, что если негосударственный пенсионный фонд представляет формы отчетности, включаемые в одну точку входа, на одну отчетную дату, но в составе разных пакетов, то Банком России будут рассматриваться как актуальные только те формы отчетности, которые были включены в последний направленный пакет. Таким образом, при замене ранее направленного пакета, в том числе по причине добавления форм отчетности, либо актуализации информации по показателям в ранее направленных формах отчетности, в последний направляемый пакет включаются все формы отчетности, входящие в точку входа, которые направлялись ранее за тот же отчетный период.